ArneWie in de privé-sfeer een lening onderschrijft, sluit in de meeste gevallen ook een schuldsaldoverzekering af. Deze overlijdensverzekering zorgt ervoor dat, als (één van) de kredietnemer(s) overlijdt, het saldo van de lening geheel of gedeeltelijk terugbetaald wordt aan de kredietinstelling. Dit stelt de nabestaanden vrij van het verder afbetalen van de lening.
Een schuldsaldoverzekering is een bijzonder type overlijdensverzekering en essentieel voor de bescherming van uw gezin.
Een schudsaldoverzekering is een specifiek type overlijdensverzekering, en is een belangrijk instrument binnen de financiële bescherming van het gezin.
Een schuldsaldoverzekering is een overlijdensverzekering die gekoppeld werd aan een hypothecaire lening. De duurtijd van de polis en de hoogte van het verzekerde kapitaal volgen het nog uitstaande kredietsaldo van de lening. De polis achter de schuldsaldoverzekering wordt bij het onderschrijven in pand gegeven ten voordele van de kredietinstelling. Zo gebeurt het dat bij het eventuele overlijden van de verzekerde het verschuldigde saldo van de lening rechtstreeks aan de kredietgever wordt betaald. Dit kan een volledige betaling van het resterende saldo zijn, of een gedeeltelijke betaling van het saldo, afhankelijk van hoe de polis werd opgesteld. In elk geval worden door deze (gedeeltelijke) vereffening van de lening de nabestaanden (gedeeltelijk) vrijgesteld de nog uitstaande schuld verder af te lossen.
Wat is de doelgroep?
Elke natuurlijke persoon die een hypothecair krediet afsluit en zijn gezin of nabestaanden wil beschermen.
Is een schuldsaldoverzekering verplicht?
Er is geen wettelijk verplichting zoals bijvoorbeeld bij een BA autoverzekering of een arbeidsongevallenverzekering. De schuldsaldoverzekering kan wel contractueel verplicht worden door de kredietinstelling.
Weet dat een verzekeringsbemiddelaar zoals Life Experts voor een schuldsaldoverzekering beroep kan doen op daarin gespecialiseerde verzekeringsmaatschappijen. Onze cliënten krijgen daardoor betere voorwaarden dan wat gangbaar is.
Onze tips
Bij een herziening van het hypothecair krediet is het ook aangewezen om de schuldsaldoverzekering te herbekijken.
Een schuldsaldoverzekeirng kan ook afgesloten worden op het hoofd van twee verzekerden. De uitkering van de verzekeraar zal plaatsvinden naar aanleiding van het eerste overlijden van één van beiden. Daarna dooft de polis uit.
Op zoek naar de beste fiscaliteit?
Voor schuldsaldoverzekeringen afgesloten sinds 1 januari 2020 is er geen fiscaal voordeel meer mogelijk binnen de vastgoedfiscaliteit. Daardoor kan u misschien enkele alternatieven overwegen?
Via de 3de pijler?
Eventueel kan men de schuld van een lening ook gaan afdekken via een polis pensioensparen. Zo geniet je van een belastingvermindering van 30%, maar moet je ook rekening houden met de toepasselijk eindtaxatie bij uitkering. In ruil voor een fiscaal aftrekbare premie, moet daardoor ook iets meer verzekerd worden.
Via de 2de pijler?
Het valt te overwegen voor zelfstandigen om dezelfde oefening te maken voor het regime VAPZ of POZ. Dan sluit u een schuldsaldoverzekering of via het fiscaal regime van VAPZ of POZ. En hebt u als zelfstandige een vennootschap, dan is zelfs een schuldsaldoverzekering onder de vorm van een IPT mogelijk. Ook hier moet rekening gehouden worden dat meer kapitaal moet verzekerd worden dan het saldo van de lening, om rekening te houden met de fiscaliteit en successie op de uitgekeerde kapitalen.
Via de 4de pijler?
Tot slot stellen we vast dat vaak een zogenaamde "niet fiscale" polis tussen natuurlijke personen de beste oplossing vormt.
In al deze gevallen zal moeten rekening gehouden worden:
- met de correcte keuze van de verzekeringsnemer
- met de correcte definiëring van de begunstigde
- met de juiste te verzekeren kapitalen, rekening houdend met de te verwachten fiscaliteit en erfbelasting
Zoals u merkt zijn er - op het moment dat u het pad van de "echte" schuldsaldoverzekering verlaat - veel mogelijkheden. Life Experts helpt u de juiste keuze maken in functie van uw specifieke situatie. Doe beroep op onze experts om u hierin bij te staan.
Update: december 2020
Fiscaliteit
Fiscaliteit van premie
Bij een echte schuldsaldoverzekering is er slechts 1,1% premietaks verschuldigd, terwijl bij een gewone individuele levensverzekering een premietaks verschuldigd zou zijn van 2% (voor meer informatie, zie hier).
Fiscaal voordeel in de personenbelasting
Voor schuldsaldoverzekeringen afgesloten sinds 1 januari 2020 is er geen fiscaal voordeel meer mogelijk binnen de vastgoedfiscaliteit. Voor alternatieve fiscale mogelijkheden, zie het vak hiernaast.
De premies van schuldsaldoverzekeringen gekoppeld aan een lening afgesloten in Vlaanderen vóór 31 december 2019, kwamen onder bepaalde voorwaarden nog wel in aanmerking voor belastingvermindering. En wie van dit voordeel genoot, kan dit blijven genieten voor de duur van het hypothecair krediet.
Heel wat verzekerden genieten nog van belastingsvermindering binnen de sinds 1 januari 2005 woonbonus (kapitaalsaflossing + intrest + premie schuldsaldoverzekering). Het voordeel gold voor 10 jaar en waren wel wat voorwaarden te voldoen.
- Het verzekeringscontract moest in eerste instantie door de belastingplichtige op zijn eigen hoofd aangegaan zijn vóór zijn 65ste verjaardag bij een instelling gevestigd in de EER.
- Daarnaast moest de verzekering uitsluitend dienen tot waarborg of wedersamenstelling van het hypothecair krediet ‘enige en eigen’ woning.
- De belastingplichtige was de verzekeringsnemer en de verzekerde en als begunstigde bij overlijden in de verzekering moest de volgende omschrijving letterlijk overgenomen worden: ‘de personen die ingevolge het overlijden van de verzekerde de volle eigendom of het vruchtgebruik van de woning verwerven’. Het was wel toegelaten dat men per mede-onlener een verzekering afsloot voor het totale ontleende bedrag door de beide partners.
Van 1 januari 2016 tot 31 december 2019 is (in Vlaanderen) de Vlaamse geïntegreerde woonbonus van toepassing. Om belastingvermindering te genieten moest het dan gaan om de eigen woning (de voorwaarde "enige" valt weg) en het verzekerd kapitaal van de schuldsaldoverzekering moet niet meer overeenstemmen met het ontleend kapitaal. Wordt er teveel verzekerd, dan wordt een pro rata berekening toegepast om het deel van de premie van de schuldsaldoverzekering dat in aanmerking komt voor belastingvermindering te bepalen.
Fiscaliteit en erfbelasting van de uitkering
Zodra dat men één premie van de schuldsaldoverzekering fiscaal in mindering heeft gebracht, wordt het uitgekeerde bedrag naar aanleiding van het het overlijden van de kredietnemer-verzekerde belast. Het is de persoon die het economische voordeel van de woning verwerft, dit is het vruchtgebruik of de volle eigendom, die zal belast worden.
De belasting gebeurt met een "fictieve rente", waardoor de belastingdruk gespreid wordt over een aantal jaren. Deze rente moet worden aangegeven op de belastingaangifte als een vervangingsinkomen en wordt bijgevolg samen met de andere inkomsten belast aan de progressieve belastingtarieven. Voor de tabel van fictieve rentes verwijzen we naar ons deel indexen en grensbedragen.
De uitkering van een schuldsaldoverzekering is niet onderworpen aan erfbelasting, op voorwaarde dat de schuldsaldoverzekering in pand werd gegeven ten voordele van de kredietinstelling.
Update: december 2020
Disclaimer: Life Experts biedt verzekeringsoplossingen voor zelfstandige bestuurders, vrije beroepen, KMO's en grote ondernemingen. De basisinformatie voor elk type van oplossing vindt u op deze website. Met de productbeschrijving en met het productoverzicht op deze website pogen we geen fiscale of juridische indeling te volgen, maar een pragmatische en praktijkgerichte. Zo is een Omzetverzekering fiscaal gezien een Bedrijfsleidersverzekering. En zo kan een Overlijdensverzekering of een Arbeidsongeschiktheidsverzekering afgesloten worden in de fiscale regimes van IPT, VAPZ, POZ, Pensioensparen, Langetermijnsparen, enz...