Pensioensparen

Met een levensverzekering pensioensparen bouwt u binnen de derde pijler een aanvullend pensioenkapitaal op, en daarvoor geniet u elk jaar een belastingvoordeel in de personenbelasting. U bepaalt zelf hoeveel u stort, tot een jaarlijks fiscaal plafond. Anders dan bij het langetermijnsparen is de premie die u kan storten niet inkomensafhankelijk: ook met een bescheiden inkomen benut u het volledige fiscale voordeel. Daarmee is pensioensparen voor de meeste mensen de eerste en fiscaal voordeligste stap. Pas daarna, als u nog spaarcapaciteit over hebt, vult u aan met langetermijnsparen.

Pensioensparen kent twee regimes, elk met een eigen jaarlijks plafond en een eigen tarief. In het gewone regime geniet u 30% belastingvoordeel op uw premie, tot het basisplafond. Wilt u meer sparen, dan kan u kiezen voor het verhoogde plafond, maar dan geldt op uw volledige premie een tarief van 25% in plaats van 30%. U spaart dus meer, maar mogelijk aan een lagere aftrek. Net boven het basisplafond kan uw netto voordeel zelfs lager uitvallen dan wanneer u op het basisplafond was gebleven. De keuze voor het verhoogde plafond loont pas echt als u duidelijk méér stort. Die keuze maakt u bewust, en het is de moeite waard om ze vooraf even samen door te rekenen.

Pensioensparen staat open voor zowat elke natuurlijke persoon met een beroepsinkomen. Omdat de premie niet inkomensafhankelijk is, is het even toegankelijk voor wie pas begint te werken als voor wie al een hoger inkomen heeft. En hoe vroeger u start, hoe langer uw kapitaal kan renderen.

Pensioensparen en langetermijnsparen zijn allebei formules van de derde pijler, en ze vullen elkaar mooi aan. Pensioensparen is fiscaal net wat interessanter: een hoger tarief (tot 30%) en geen premietaks. Vandaar onze vuistregel: start éérst een pensioensparen op, en pas daarna, als u nog spaarcapaciteit over hebt, vult u uw fiscale korf aan met langetermijnsparen. Via langetermijnsparen kan u vaak meer dan het dubbele storten dan in pensioensparen mogelijk is, wat het een sterke tweede stap maakt.

Een goed pensioensparen is meer dan zomaar een premie storten. Enkele aandachtspunten die het verschil maken:

De premie levert u een belastingvoordeel op in de personenbelasting: 30% in het gewone regime, of 25% als u kiest voor het verhoogde plafond, telkens nog te verhogen met de gemeentebelastingen. Anders dan bij het langetermijnsparen wordt op uw premie géén premietaks ingehouden. Op het einde van de rit wordt uw kapitaal eenmalig belast via de zogenaamde anticipatieve heffing van 8%, die de overheid int op het einde van de maand waarin u 60 wordt, wanneer u het contract afsloot voor uw 55e. Het goede nieuws: premies die u ná die heffing nog stort, blijven het belastingvoordeel genieten en worden niet meer belast. Doorsparen na uw 60e blijft dus interessant.