ArneLangetermijnsparen is een interessante fiscale spaarformule voor elke natuurlijke persoon die nog budgettaire ruimte heeft bovenop het Pensioensparen. Via Langetermijnsparen zet u jaarlijks een bedrag opzij voor minstens tien jaar.
Via Langetermijnsparen kan u vaak meer dan het dubbele sparen dan in Pensioensparen mogelijk is. Daartegenover staat dat Langetermijnsparen iets minder fiscaal interessant is dan Pensioensparen, en dat de manier waarop de maximaal te storten premie bepaald wordt ook iets ingewikkelder is.
Wat is Langetermijnsparen?
Met een levensverzekering Langetermijnsparen kan u genieten van een fiscaal voordeel in de personenbelasting van 30% op de gespaarde premie. Dat kan tellen.
Bovendien kan je - afhankelijk van het Netto Belastbaar Inkomen - tot 2.350 euro per jaar (cijfers 2023) storten in deze fiscaal aantrekkelijke spaaroplossing. Met Langetermijnsparen kan je dus meer dan 2 keer zoveel sparen dan via het veelgebruikte gewone Pensioensparen.
Het Langetermijnsparen is echter wat minder populair dan Pensioensparen. Dit heeft 3 oorzaken:
1. Pensioensparen is iets fiscaal interessanter dan Langetermijnsparen. Beter kan je dus éérst aan Pensioensparen doen, en dan pas - en als je nog spaarcapaciteit over hebt - vul je je fiscale korf op met de premie van het Langetermijnsparen;
2. Ook werd de premie Langetermijnsparen vroeger in bepaalde situaties gecombineerd met de fiscaal aftrekbare kredietaflossingen. Hierdoor varieerde de mogelijks te sparen premie jaarlijks, in functie van hoeveel kapitaal er werd afgelost.
3. Tot slot is berekening van de maximaal aftrekbare premie in Langetermijnsparen in sommige situaties wat nattevingerwerk. Je moet immers voor 31 december een storting verrichten om de aftrek van de premie te waarborgen voor lopende inkomensjaar, terwijl het Netto Belastbaar Inkomen op basis waarvan de maximum premie kan bepaald worden maar écht gekend is bij de aangifte in de personenbelasting enkele maanden later in het aanslagjaar.
Maar laat dit geen beletsel zijn om goed geïnformeerd door onze adviseurs toch aan Langetermijnsparen te doen. Loontrekkende tweeverdieners met een hogere inkomenscategorie kunnen door Pensioensparen én Langetermijnsparen te combineren op gezinsniveau tot ruim 550 euro per maand aan fiscaal voorzorgsparen doen ( namelijk [ 990 + 2.350 ] x 2 / 12 ). Onnodig te zeggen dat dit zeer substantiële bedragen zijn.
Langetermijnsparen blijft dus super interessant om... op lange termijn te sparen.
What's in a name.
Wat is de doelgroep?
Een langetermijnsparen wordt onderschreven door een natuurlijke persoon met een voldoende hoog inkomen. De premie die kan gestort worden hangt immers af van het Netto Belastbaar Inkomen.
Een tweede voorwaarde is dat u als natuurlijke persoon nog voldoende spaarcapaciteit hebt. We denken in het bijzonder aan de personen van wie de lening afloopt, waardoor er maandelijks extra budget vrij komt.
Maar ook wie een lening heeft lopen, misschien zelfs pensioensparen doet, en nog extra spaarcapaciteit heeft, zal vaak kiezen voor een aanvullend pensioenkapitaal via Langetermijnsparen.
De zelfstandigen zonder vennootschap die geen mogelijkheid hebben om een IPT te onderschrijven, kunnen kiezen tussen een VAPZ, Pensioensparen, en POZ en inderdaad... ook Langetermijnsparen. Keuze genoeg en onze experts helpen u graag verder.
Ook gepensioneerde zelfstandigen die hun 2e Pijler-contracten uitgekeerd krijgen naar aanleiding van hun pensioen kunnen baat hebben bij een Langetermijnsparen. Door de mogelijkheid tot onbeperkt bijverdienen na pensioen, en eventuele andere inkomenstenbronnen na pensionering, zal een Langtermijnsparen toch nog extra fiscale aftrek genereren op dat verhoogd inkomen.
Tot slot zullen gepensioneerde ambtenaren of bedienden met een (relatief) hoog pensioen, via Langetermijnsparen mogelijks ook na hun pensioen een belastingaftrek verwerven.
Tip 1: kies voor maandpremie als u uw Langetermijnsparen geheel of gedeeltelijk in Tak23 investeert.
Hier leert u meer over het waarom van deze tip.
In aansluiting met onze tweede tip hieronder... een minder gekend voordeel van het Langetermijnsparen is dat de beleggingshorizon niet (altijd) op 65 jaar hoeft te liggen. Dus ook na uw 50e kan u nog 20 jaar of langer sparen en daalt dus ook het beleggingsrisico en stijgt de potentiële financiële opbrengst als u in Tak23 zou beleggen.
Tip 2: ook Langetermijnsparen na uw 65ste?
Naast de hogere premie die gespaard kan worden heeft het Langetermijnsparen het grote voordeel dat het ook na uw 65e belastingvoordeel kan blijven genereren. Daarom dat u best als einddatum "99 jaar" in uw contract laat zetten. Integenstelling tot Pensioensparen zullen de premies Langetermijnsparen ook na 65 nog steeds een fiscaal voordeel van 30% genereren.
Het is daarom ook ideaal om op te starten ten laatste het jaar waarin u 54 wordt want dan gebeurt de belasting op uw 60e verjaardag MAAR blijven alle premies na deze belasting nog wel een fiscaal voordeel genieten en worden deze niet meer belast!
Bent u reeds tussen 55 en 65 jaar is het vermoedelijk toch nog zinvol op te starten, maar moet dat bekeken worden. Bijvoorbeeld moet het Netto Belastbaar Beroepsinkomen voldoende hoog zijn.
Tip 3: vastgoedfiscaliteit en langetermijnsparen... niet langer een kluwen
Door de volledige afschaffing in Vlaanderen van het fiscaal voordeel voor nieuwe kapitaalaflossingen en interestbetalingen vanaf 2020, kan iedereen met een recente lening nu ook van het fiscaal voordeel genieten binnen Langetermijnsparen.
En uiteraard kunnen zij die hun lening reeds hebben afbetaald, nog steeds gebruik kunnen maken van het fiscaal voordeel dat Langetermijnsparen biedt.
Om het bos door de bomen te zien, en meer te weten over de federale of gewestelijke regimes van het Langetermjnsparen, dan leest u best even deze samenvattende tabel na. Bekijk ook zeker ook de tabel onderaan het artikel.
Tip 4: sluit uw Langetermijnsparen af voor uw 55ste jaar
Dan geniet u van u van taxatie op 60 jaar, terwijl de premies die u stort na uw 60ste jaar wel nog het fiscale voordeel van 30% genieten in de personenbelasting. Tegelijk worden de kapitalen opgebouwd door deze laatste premies niet meer getaxeerd op einddatum van het contract.
Wat is de fiscaliteit van Langetermijnsparen?
Zoals vermeld geeft de premie een fiscaal voordeel van 30% (+gemeentebelastingen). Dit is gelijk aan het Pensioensparen. Wie bijvoorbeeld tot 2.350,00 EUR kan sparen (cijfers 2021) zal het jaar nadien via de belastingen 705,00 EUR terugkrijgen.
Integenstelling tot Pensioensparen wordt op de premie een taks afgehouden van 2% en op einddatum wordt het gespaard bedrag belast aan 10% op de 60e verjaardag (indien het contract werd afgesloten ten laatste in het jaar waarin men 54 jaar wordt of werd). Gebeurt opstart van het Langetermijnsparen op 55 jarige leeftijd of later, dan wordt de belasting geheven op de 10de vervaldag van het contract.
Door de 2% premietaks (voor meer informatie, zie hier) en de taxatie aan 10% op einddatum is het Langetermijn qua fiscaliteit iets minder interessant dan het Pensioensparen. Vandaar dat we hierboven stellen: start éérst een Pensioensparen op, en vul dan aan - in functie van uw spaarcapaciteit - met een contract Langetermijnsparen.
Let ook op: een contract Langetermijnsparen moet voor de 65ste verjaardag worden afgesloten.
In deze samenvattende tabel leest u meer over de fiscale grensbedragen en de fiscale normen waaraan het contract moet voldoen om fiscaal aftrekbaar te zijn.
Disclaimer: Life Experts biedt verzekeringsoplossingen voor zelfstandige bestuurders, vrije beroepen, KMO's en grote ondernemingen. De basisinformatie voor elk type van oplossing vindt u op deze website. Met de productbeschrijving en met het productoverzicht op deze website pogen we geen fiscale of juridische indeling te volgen, maar een pragmatische en praktijkgerichte. Zo is een Omzetverzekering fiscaal gezien een Bedrijfsleidersverzekering. En zo kan een Overlijdensverzekering of een Arbeidsongeschiktheidsverzekering afgesloten worden in de fiscale regimes van IPT, VAPZ, POZ, Pensioensparen, Langetermijnsparen, enz...