ArneBent u een zelfstandige zonder vennootschap of een vrije beroeper? Met de POZ kunt u, bovenop uw VAPZ, een extra pensioenkapitaal opbouwen op een fiscaal voordelige manier. Dit zorgt voor meer financiële gemoedsrust na uw pensioen.
Wat is een POZ?
Zelfstandigen zonder vennootschap of vrije beroepers kunnen bovenop het VAPZ een aanvullend pensioenkapitaal opbouwen op een fiscaal voordelige manier. Daarnaast kan de overeenkomst ook in een uitkering voorzien mocht de zelfstandige voor de voorziene pensioenleeftijd overlijden. En de meeste verzekeringsmaatschappijen bieden ook de mogelijkheid om een aantal aanvullende verzekeringen aan de POZ te koppelen (veelal arbeidsongeschiktheidsdekkingen).
Het POZ is echter het minst fiscaal vriendelijke van alle huidige pensioenvehikels van de 2de pijler, maar heeft als voordeel dat je ook als zelfstandige zonder vennootschap mogelijk een hoger pensioenkapitaal kan opbouwen met fiscaal voordeel dan met enkel het VAPZ.
De maximale POZ-premie wordt jaarlijks berekend volgens de fiscale 80%-regel, en is onder andere gebaseerd op het gemiddelde van uw netto-beroepsinkomen van de laatste 3 jaar. Wij bekijken samen met onze klanten jaarlijks wat er kan gestort worden.
Wat is de doelgroep?
Naast zelfstandigen zonder vennootschap en vrije beroepers kunnen ook meewerkende echtgenoten, zelfstandige helpers en zelfstandigen in bijberoep een POZ afsluiten. Een voorwaarde voor deze twee laatste categorieën is dat u minstens drie jaar actief bent. Uw sociale bijdragen moeten in elk geval in orde zijn, en er is een inkomensvoorwaarde. Zie ook hier om de grensbedragen te leren kennen.
Onze Tips
Met een POZ kan u ook zorgen voor financiële bescherming voor uw nabestaanden: u kunt uw POZ aanvullen met een aanvullende overlijdens- of arbeidsongeschiktheidsdekking.
Tak 21 of Tak 23?
Een POZ kan zowel in Tak 21 of Tak23 worden afgesloten. Of in een combinatie van beiden. In de wandelgangen wordt dit laatste vaak een Tak 44 genoemd (hoewel dit juridisch niet bestaat, is de knipoog naar de samenvoeging van beide takken duidelijk).
Wenst u meer te weten over beleggen in Tak23 lees dan zeker dit artikel. En bezoek ook eens de fondsenpagina's van onze verzekeraars.
Wat is de fiscaliteit van de premie?
Op de pensioenpremies die u stort in uw POZ-polis betaalt u een premietaks van 4,4%. De gestorte premies (inclusief de premietaks) geven recht op een belastingvoordeel van 30% in de personenbelasting.
Wat is de fiscaliteit van de uitkering?
Op pensioenleeftijd zal het kapitaal belast worden aan 10%, na afhouding van de eventuele solidariteitsbijdrage van 2% en de Rizivbijdrage van 3,55%.
Samengevat zal uw POZ dus ongeveer 10% fiscaal voordeel opleveren. Dit is minder dan pakweg een VAPZ of een Pensioensparen. Daarom is het wenselijk om éérst een VAPZ en een pensioensparen af te sluiten alvorens aan te vullen met POZ.
Disclaimer: Life Experts biedt verzekeringsoplossingen voor zelfstandige bestuurders, vrije beroepen, KMO's en grote ondernemingen. De basisinformatie voor elk type van oplossing vindt u op deze website. Met de productbeschrijving en met het productoverzicht op deze website pogen we geen fiscale of juridische indeling te volgen, maar een pragmatische en praktijkgerichte. Zo is een Omzetverzekering fiscaal gezien een Bedrijfsleidersverzekering. En zo kan een Overlijdensverzekering of een Arbeidsongeschiktheidsverzekering afgesloten worden in de fiscale regimes van IPT, VAPZ, POZ, Pensioensparen, Langetermijnsparen, enz...