Pension
Épargne à long terme
L'épargne à long terme est une formule d'épargne fiscale destinée à toute personne physique qui dispose encore d'une marge budgétaire en plus de l'épargne-pension. Vous mettez chaque année un montant de côté pendant au moins dix ans.
- Pour qui ?
- Particuliers disposant d'un revenu imposable suffisant qui souhaitent épargner fiscalement en plus de leur épargne-pension.
- L'avantage fiscal
- 30 % d'avantage fiscal dans l'impôt des personnes physiques sur la prime versée.
Qu'est-ce que l'épargne à long terme ?
Avec une assurance-vie épargne à long terme, vous pouvez bénéficier d'un avantage fiscal dans l'impôt des personnes physiques de 30 % sur la prime épargnée. Cela compte. De plus, en fonction du Revenu Net Imposable, vous pouvez verser jusqu'à 2.350 euros par an (chiffres 2023) dans cette solution d'épargne fiscalement avantageuse. Avec l'épargne à long terme, vous pouvez donc épargner plus de 2 fois plus que via l'épargne-pension ordinaire, très répandue. L'épargne à long terme est toutefois un peu moins populaire que l'épargne-pension. Cela a 3 causes :
- L'épargne-pension est fiscalement un peu plus intéressante que l'épargne à long terme. Mieux vaut donc d'abord souscrire une épargne-pension, puis seulement, s'il vous reste une capacité d'épargne, compléter votre corbeille fiscale avec la prime de l'épargne à long terme
- Autrefois, la prime d'épargne à long terme était aussi, dans certaines situations, combinée avec les remboursements de crédit fiscalement déductibles. De ce fait, la prime pouvant éventuellement être épargnée variait chaque année, en fonction du montant de capital remboursé
- Enfin, le calcul de la prime maximale déductible dans l'épargne à long terme relève, dans certaines situations, de l'approximation. Vous devez en effet effectuer un versement avant le 31 décembre pour garantir la déduction de la prime pour l'année de revenus en cours, alors que le Revenu Net Imposable sur la base duquel la prime maximale peut être déterminée n'est réellement connu qu'à la déclaration à l'impôt des personnes physiques, quelques mois plus tard dans l'exercice d'imposition
Pour qui ?
Une épargne à long terme est souscrite par une personne physique disposant d'un revenu suffisamment élevé. La prime qui peut être versée dépend en effet du Revenu Net Imposable. Une deuxième condition est que vous disposiez encore, en tant que personne physique, d'une capacité d'épargne suffisante. Nous pensons en particulier aux personnes dont le prêt arrive à échéance, ce qui libère chaque mois un budget supplémentaire. Mais celui qui a un prêt en cours, qui fait peut-être même de l'épargne-pension, et qui dispose encore d'une capacité d'épargne supplémentaire, optera lui aussi souvent pour un capital pension complémentaire via l'épargne à long terme.
Indépendants sans société
Les indépendants sans société qui n'ont pas la possibilité de souscrire une EIP (engagement individuel de pension) peuvent choisir entre une PLCI (pension libre complémentaire pour indépendants), l'épargne-pension et une CPTI (convention de pension pour travailleurs indépendants) et, en effet... aussi l'épargne à long terme. Le choix est vaste et nos experts vous aident volontiers.
Indépendants pensionnés
Les indépendants pensionnés qui perçoivent leurs contrats du 2e pilier à l'occasion de leur pension peuvent eux aussi tirer profit d'une épargne à long terme. Grâce à la possibilité de cumuler sans limite un revenu complémentaire après la pension, et à d'éventuelles autres sources de revenus après la pension, une épargne à long terme générera malgré tout une déduction fiscale supplémentaire sur ce revenu accru.
Fonctionnaires et employés pensionnés
Enfin, les fonctionnaires ou employés pensionnés bénéficiant d'une pension (relativement) élevée pourront, via l'épargne à long terme, acquérir éventuellement une déduction fiscale même après leur pension.
Conseil 1 : optez pour une prime mensuelle si vous investissez votre épargne à long terme, en tout ou en partie, en Branche 23
Vous en apprenez ici davantage sur le pourquoi de ce conseil. Dans le prolongement de notre deuxième conseil ci-dessous, un avantage moins connu de l'épargne à long terme est que l'horizon de placement ne doit pas (toujours) se situer à 65 ans. Ainsi, même après vos 50 ans, vous pouvez encore épargner pendant 20 ans ou plus : le risque de placement diminue donc et le rendement financier potentiel augmente si vous investissez en Branche 23.
Conseil 2 : épargner à long terme aussi après vos 65 ans ?
Outre la prime plus élevée qui peut être épargnée, l'épargne à long terme présente le grand avantage de pouvoir continuer à générer un avantage fiscal même après vos 65 ans. C'est pourquoi il vaut mieux indiquer '99 ans' comme date de fin dans votre contrat. Contrairement à l'épargne-pension, les primes d'épargne à long terme continueront, même après 65 ans, à générer un avantage fiscal de 30 %.
Conseil 3 : fiscalité immobilière et épargne à long terme... ce n'est plus un casse-tête
Depuis la suppression totale, en Flandre, de l'avantage fiscal pour les nouveaux remboursements de capital et paiements d'intérêts à partir de 2020, toute personne ayant un prêt récent peut désormais aussi bénéficier de l'avantage fiscal dans le cadre de l'épargne à long terme.
Conseil 4 : souscrivez votre épargne à long terme avant vos 55 ans
Vous bénéficiez alors d'une taxation à 60 ans, tandis que les primes que vous versez après vos 60 ans continuent de bénéficier de l'avantage fiscal de 30 % à l'impôt des personnes physiques. En même temps, les capitaux constitués par ces dernières primes ne sont plus taxés à l'échéance du contrat.
Quelle est la fiscalité de l'épargne à long terme ?
Comme mentionné, la prime donne droit à un avantage fiscal de 30 % (plus les taxes communales). C'est identique à l'épargne-pension. Celui qui peut par exemple épargner jusqu'à 2.350,00 EUR (chiffres 2021) récupérera l'année suivante 705,00 EUR via les impôts. Contrairement à l'épargne-pension, une taxe de 2 % est retenue sur la prime et, à l'échéance, le montant épargné est taxé à 10 % à votre 60e anniversaire (si le contrat a été souscrit au plus tard l'année de vos 54 ans). Si l'épargne à long terme débute à 55 ans ou plus tard, l'impôt est prélevé au 10e terme du contrat.
Est-ce adapté à votre situation ?
Vous recevrez une réponse honnête, même si cette réponse est « non ».
Avertissement : Life Experts propose des solutions d'assurance pour les dirigeants indépendants, professions libérales, PME et les grandes entreprises. Vous trouverez les informations de base pour chaque type de solution sur ce site. Avec les descriptions de produits et l'aperçu des produits sur ce site, nous ne cherchons pas à suivre une classification fiscale ou juridique, mais une approche pragmatique et pratique. Une assurance chiffre d'affaires, par exemple, est fiscalement une assurance dirigeant d'entreprise. Et une assurance décès ou une assurance incapacité de travail peut être souscrite dans les régimes fiscaux de l'EIP, la PLCI, la CPTI, l'épargne à long terme, l'épargne-pension, etc.