Épargne-pension

Avec une assurance-vie épargne-pension, vous constituez un capital pension complémentaire au sein du troisième pilier, et vous bénéficiez pour cela chaque année d'un avantage fiscal à l'impôt des personnes physiques. Vous déterminez vous-même le montant que vous versez, jusqu'à un plafond fiscal annuel. Contrairement à l'épargne à long terme, la prime que vous pouvez verser ne dépend pas du revenu : même avec un revenu modeste, vous profitez pleinement de l'avantage fiscal. L'épargne-pension est ainsi, pour la plupart des gens, la première étape et la plus avantageuse fiscalement. Ce n'est qu'ensuite, s'il vous reste une capacité d'épargne, que vous la complétez avec l'épargne à long terme.

L'épargne-pension comporte deux régimes, chacun avec son propre plafond annuel et son propre taux. Dans le régime ordinaire, vous bénéficiez d'un avantage fiscal de 30 % sur votre prime, jusqu'au plafond de base. Si vous souhaitez épargner davantage, vous pouvez opter pour le plafond majoré, mais un taux de 25 % au lieu de 30 % s'applique alors à l'ensemble de votre prime. Vous épargnez donc plus, mais éventuellement à une déduction plus faible. Juste au-dessus du plafond de base, votre avantage net peut même s'avérer inférieur à ce qu'il serait si vous étiez resté au plafond de base. Opter pour le plafond majoré n'est réellement rentable que lorsque vous versez nettement plus. Vous faites ce choix en connaissance de cause, et il vaut la peine de le calculer ensemble au préalable.

L'épargne-pension est ouverte à presque toute personne physique disposant d'un revenu professionnel. Comme la prime ne dépend pas du revenu, elle est tout aussi accessible à celui qui commence à peine à travailler qu'à celui qui dispose déjà d'un revenu plus élevé. Et plus vous commencez tôt, plus votre capital peut fructifier.

L'épargne-pension et l'épargne à long terme sont toutes deux des formules du troisième pilier, et elles se complètent parfaitement. L'épargne-pension est fiscalement un peu plus intéressante : un taux plus élevé (jusqu'à 30 %) et pas de taxe sur la prime. D'où notre règle d'or : souscrivez d'abord une épargne-pension, et ce n'est qu'ensuite, s'il vous reste une capacité d'épargne, que vous complétez votre corbeille fiscale avec l'épargne à long terme. Via l'épargne à long terme, vous pouvez souvent verser plus du double de ce qui est possible dans l'épargne-pension, ce qui en fait une solide deuxième étape.

Une bonne épargne-pension, c'est plus que verser simplement une prime. Quelques points d'attention qui font la différence :

La prime vous procure un avantage fiscal à l'impôt des personnes physiques : 30 % dans le régime ordinaire, ou 25 % si vous optez pour le plafond majoré, à chaque fois encore à majorer des taxes communales. Contrairement à l'épargne à long terme, aucune taxe sur la prime n'est retenue sur votre prime. À l'échéance, votre capital est taxé une seule fois via ce que l'on appelle le prélèvement anticipatif de 8 %, que l'État perçoit à la fin du mois au cours duquel vous atteignez 60 ans, si vous avez souscrit le contrat avant vos 55 ans. La bonne nouvelle : les primes que vous versez après ce prélèvement continuent de bénéficier de l'avantage fiscal et ne sont plus taxées. Continuer à épargner après vos 60 ans reste donc intéressant.